MÓDULO 1. POTESTAD TRIBUTARIA DEL ESTADO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
- Concepto de impuesto
- El gasto público
- El contribuyente
- Tipos de impuestos: Directos e Indirectos
UNIDAD DIDÁCTICA 2. POTESTAD TRIBUTARIA FEDERAL Y ESTATAL
- Introducción al entorno tributario federal
- Nacimiento de la obligación tributaria
- Domicilio fiscal
- Ejercicio fiscal
- Plazos fiscales
- Derechos y obligaciones de los contribuyentes
- Las facultades de las autoridades fiscales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
- Infracciones
- Delitos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEL RECURSO ADMINISTRATIVO
- Recurso de revocación
- Impugnación de las notificaciones
- Trámite y resolución de los recursos
- De las notificaciones y la garantía del interés fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN
- Disposiciones Generales
- El embargo
- La intervención
- El remate
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
- Del Juicio Contencioso Administrativo Federal
- Generalidades y especialidades fiscales
MÓDULO 2. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONALES MORALES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES
- Introducción y elementos
- Factores de ajuste y actualización
- Pagos provisionales
- Interés es y ajuste anual por inflación
- Dividendos
- Disminución de capital
- Participación de utilidades
- Pérdidas de operación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. INGRESOS
- Introducción
- Ingresos acumulables
- Ingresos no acumulables e ingresos exentos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES
- Deducciones autorizadas y requisitos
- Deducciones de inversiones
- Costo de lo vendido
- Ajustes por inflación
UNIDAD DIDÁCTICA 4. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES
- Obligaciones de las personas morales
- Las facultades de las autoridades
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LAS PÉRDIDAS Y EL RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL
- Pérdidas
- El régimen de consolidación fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 6. OTROS REGÍMENES
- Régimen simplificado
- Régimen de las personas morales con fines no lucrativos
UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)
- Disposiciones generales de las personas físicas
- Ingresos por salarios
- Ingresos por actividades empresariales y profesionales
UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)
- Ingresos por arrendamiento
- Ingresos por enajenación de bienes
- Ingresos por adquisición de bienes
- Ingresos por intereses
- Ingresos por obtención de premios
- Ingresos por dividendos y ganancias distribuidas por personas morales
- Resto de ingresos
UNIDAD DIDÁCTICA 9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (III)
- Requisitos de las deducciones
- Declaración anual
UNIDAD DIDÁCTICA 10. PERSONAS FÍSICAS Y MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
- Disposiciones generales
- Ingresos por salarios
- Ingresos por honorarios
- Ingresos por arrendamiento
- Ingresos por enajenación de bienes inmuebles
- Ingresos por enajenación de acciones
- Otros ingresos
MÓDULO 3. IMPUESTOS INDIRECTOS: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IEPS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Disposiciones generales
- Sujeto
- Objeto
- Base
- Tasa
- Traslación y acreditamiento
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ACTIVIDADES GRAVADAS, EXENTAS, BASES GRAVABLES Y GENERALIDADES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios
- Uso o goce temporal de bienes
- Importación de bienes o servicios
- Exportación de bienes o servicios
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Obligaciones generales
- Facultades de las autoridades
- De las participaciones a las entidades federativas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)
- Estructura de la ley
- Aspectos generales
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACTIVIDADES IEPS
- Enajenación de bienes
- Importación de bienes
- Prestación de servicios
UNIDAD DIDÁCTICA 6. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IEPS
- Obligaciones de los contribuyentes
- Facultades de las autoridades
- Participaciones a las entidades federativas
