Especialización en Código Fiscal de la Federación

Duración

6 meses

Titulación

Especializaciones

Modalidad

Online

    Este programa incluye:

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    Tutoría personalizada

    Recursos descargables

    Titulación oficial

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    Descripción del programa

    La existencia de profesionales especialistas y conocedores/as de la aplicación práctica del sistema tributario, con la capacidad y competencias necesarias para el análisis de las casuísticas que afectan a los impuestos directos e indirectos, es una realidad demandada en despachos y asesorías especializadas en impuestos. Con la Especialización en Código Fiscal de la Federación se garantiza que el alumnado comprenda el ámbito normativo que afecta a los derechos y obligaciones de los contribuyentes, siendo capaz de poder identificar y dar respuesta a las diversas situaciones que rigen en el ámbito tributario, cuya base parte del Código Fiscal de la Federación como instrumento regulador del sistema legal tributario.

    MÓDULO 1. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

    1. Definición de derecho tributario
    2. Concepto de impuesto
    3. Principios fundamentales del derecho tributario
    4. El gasto público
    5. El contribuyente

    UNIDAD DIDÁCTICA 2. POTESTAD TRIBUTARIA FEDERAL Y ESTATAL

    1. Concepto de potestad tributaria
    2. Disposiciones generales del código fiscal
    3. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
    4. Facultades de las autoridades fiscales

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES

    1. Diferencia entre infracciones y delitos
    2. Infracciones fiscales
    3. Delitos fiscales

    UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEL RECURSO ADMINISTRATIVO

    1. Concepto y finalidad de los procedimientos administrativos
    2. Recurso administrativo
    3. Notificaciones y garantía de interés fiscal

    UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

    1. Naturaleza y objeto del procedimiento administrativo de ejecución
    2. Disposiciones del procedimiento administrativo de ejecución
    3. Embargo
    4. Intervención
    5. Remate

    UNIDAD DIDÁCTICA 6. DE LA REVELACIÓN DE ESQUEMAS REPORTABLES

    1. Definición y finalidad de los esquemas reportables
    2. Obligaciones de revelación de esquemas reportables
    3. Capítulo único del CFF

    UNIDAD DIDÁCTICA 7. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

    1. Concepto del procedimiento administrativo
    2. Del juicio contencioso administrativo federal
    3. Generalidades y especialidades fiscales

    MÓDULO 2. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONALES MORALES

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES 8

    1. ¿Qué es el impuesto sobre la renta?
    2. Disposiciones generales
    3. Las personas morales

    UNIDAD DIDÁCTICA 2. INGRESOS

    1. Concepto de ingresos
    2. Ingresos en el derecho tributario
    3. Clasificación de los ingresos
    4. Ingresos desde la perspectiva impositiva

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES

    1. ¿Qué se considera deducción?
    2. Deducción según la ley
    3. Inversiones
    4. El costo de lo vendido

    UNIDAD DIDÁCTICA 4. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES

    1. Diferencias entre personas físicas y morales
    2. Características de una persona moral
    3. Obligaciones impositivas de las personas morales
    4. Personas morales en la producción de energía renovable

    UNIDAD DIDÁCTICA 5. LAS PÉRDIDAS Y EL RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL

    1. Significado del término “pérdidas”
    2. Ajuste por inflación
    3. Instituciones de crédito, seguros y fianzas
    4. Las pérdidas según la normativa

    UNIDAD DIDÁCTICA 6. OTROS REGÍMENES

    1. Régimen opcional para grupos de sociedades
    2. Los coordinados
    3. Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
    4. Régimen de las personas morales con fines no lucrativos

    UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)

    1. Salario 197
    2. Prestación de un servicio personal subordinado
    3. Ingresos por salarios y por la prestación de un servicio personal subordinado
    4. Ingresos por actividades empresariales y profesionales

    UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)

    1. De los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
    2. Ingresos por enajenación de bienes
    3. Ingresos por adquisición de bienes
    4. Ingresos por intereses
    5. Ingresos por la obtención de premios

    UNIDAD DIDÁCTICA 9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (III)

    1. Subsidios
    2. Inutilidad de los bienes
    3. Requisitos de las deducciones
    4. La declaración anual

    UNIDAD DIDÁCTICA 10. PERSONAS FÍSICAS Y MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

    1. Residentes en el extranjero
    2. Entidades fiduciarias
    3. Los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional

    MÓDULO 3. IMPUESTOS INDIRECTOS: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IEPS

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

    UNIDAD DIDÁCTICA 2. ACTIVIDADES GRAVADAS, EXENTAS, BASES GRAVABLES Y GENERALIDADES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

    UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)

    UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACTIVIDADES IEPS

    UNIDAD DIDÁCTICA 6. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IEPS

    Metodología

    asesorias

    Integración en equipos de trabajo

    asesorias

    Trabajo en línea

    asesorias

    Asesorías y auditorías

    asesorias

    Proyecto Final

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    Validez Académica

    Campo Laboral

    La Especialización en Código Fiscal de la Federación se dirige a las personas que quieran ampliar su perspectiva y visión sobre el compendio más importante en materia fiscal mexicana, que tengan con intereses particulares y profesionales en el funcionamiento del derecho tributario mexicano y requieran de un conocimiento exhaustivo para la toma de decisiones a efectos fiscales.

    Perfil de egreso

    De las salidas profesionales destacadas tras la Especialización en Código Fiscal de la Federación podrás encontrar el desarrollo profesional dentro de una asesoría o bufete especializado en asuntos fiscales, pudiendo orientar y dar auxilio fiscal a áreas contables en cumplimiento de las obligaciones fiscales establecidas en los procedimientos en materia tributaria.
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