Especialización en Código Fiscal de la Federación

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Duración

6 meses

Titulación

Especializaciones

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Descripción del programa

La existencia de profesionales especialistas y conocedores/as de la aplicación práctica del sistema tributario, con la capacidad y competencias necesarias para el análisis de las casuísticas que afectan a los impuestos directos e indirectos, es una realidad demandada en despachos y asesorías especializadas en impuestos. Con la Especialización en Código Fiscal de la Federación se garantiza que el alumnado comprenda el ámbito normativo que afecta a los derechos y obligaciones de los contribuyentes, siendo capaz de poder identificar y dar respuesta a las diversas situaciones que rigen en el ámbito tributario, cuya base parte del Código Fiscal de la Federación como instrumento regulador del sistema legal tributario.

MÓDULO 1. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

  1. Definición de derecho tributario
  2. Concepto de impuesto
  3. Principios fundamentales del derecho tributario
  4. El gasto público
  5. El contribuyente

UNIDAD DIDÁCTICA 2. POTESTAD TRIBUTARIA FEDERAL Y ESTATAL

  1. Concepto de potestad tributaria
  2. Disposiciones generales del código fiscal
  3. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
  4. Facultades de las autoridades fiscales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES

  1. Diferencia entre infracciones y delitos
  2. Infracciones fiscales
  3. Delitos fiscales

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEL RECURSO ADMINISTRATIVO

  1. Concepto y finalidad de los procedimientos administrativos
  2. Recurso administrativo
  3. Notificaciones y garantía de interés fiscal

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

  1. Naturaleza y objeto del procedimiento administrativo de ejecución
  2. Disposiciones del procedimiento administrativo de ejecución
  3. Embargo
  4. Intervención
  5. Remate

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DE LA REVELACIÓN DE ESQUEMAS REPORTABLES

  1. Definición y finalidad de los esquemas reportables
  2. Obligaciones de revelación de esquemas reportables
  3. Capítulo único del CFF

UNIDAD DIDÁCTICA 7. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

  1. Concepto del procedimiento administrativo
  2. Del juicio contencioso administrativo federal
  3. Generalidades y especialidades fiscales

MÓDULO 2. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONALES MORALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES

  1. ¿Qué es el impuesto sobre la renta?
  2. Disposiciones generales
  3. Las personas morales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. INGRESOS

  1. Concepto de ingresos
  2. Ingresos en el derecho tributario
  3. Clasificación de los ingresos
  4. Ingresos desde la perspectiva impositiva

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES

  1. ¿Qué se considera deducción?
  2. Deducción según la ley
  3. Inversiones
  4. El costo de lo vendido

UNIDAD DIDÁCTICA 4. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES

  1. Diferencias entre personas físicas y morales
  2. Características de una persona moral
  3. Obligaciones impositivas de las personas morales
  4. Personas morales en la producción de energía renovable

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LAS PÉRDIDAS Y EL RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL

  1. Significado del término “pérdidas”
  2. Ajuste por inflación
  3. Instituciones de crédito, seguros y fianzas
  4. Las pérdidas según la normativa

UNIDAD DIDÁCTICA 6. OTROS REGÍMENES

  1. Régimen opcional para grupos de sociedades
  2. Los coordinados
  3. Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
  4. Régimen de las personas morales con fines no lucrativos

UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)

  1. Salario 197
  2. Prestación de un servicio personal subordinado
  3. Ingresos por salarios y por la prestación de un servicio personal subordinado
  4. Ingresos por actividades empresariales y profesionales

UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)

  1. De los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
  2. Ingresos por enajenación de bienes
  3. Ingresos por adquisición de bienes
  4. Ingresos por intereses
  5. Ingresos por la obtención de premios

UNIDAD DIDÁCTICA 9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (III)

  1. Subsidios
  2. Inutilidad de los bienes
  3. Requisitos de las deducciones
  4. La declaración anual

UNIDAD DIDÁCTICA 10. PERSONAS FÍSICAS Y MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

  1. Residentes en el extranjero
  2. Entidades fiduciarias
  3. Los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional

MÓDULO 3. IMPUESTOS INDIRECTOS: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IEPS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

  1. Conceptos fundamentales de tributación
  2. Estructura del sistema tributario
  3. Procedimientos de declaración y pago de impuestos
  4. Procedimientos administrativos en tributación
  5. IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ACTIVIDADES GRAVADAS, EXENTAS, BASES GRAVABLES Y GENERALIDADES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

  1. Actividades gravadas por el IVA
  2. Actividades exentas del IVA
  3. Bases gravables del IVA
  4. Generalidades sobre el cálculo del IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

  1. Derecho Tributario Internacional
  2. Fuentes del derecho tributario internacional
  3. Convenios de doble imposición
  4. Obligaciones de los contribuyentes en el IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)

  1. Ámbito de aplicación del impuesto
  2. Determinación de la renta gravable
  3. Declaración y plazos de pago
  4. Fundamento del Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS)

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACTIVIDADES IEPS

  1. Enajenación
  2. Importación de bienes
  3. Prestación de servicios

UNIDAD DIDÁCTICA 6. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IEPS

  1. Fundamentos de los impuestos
  2. ¿Qué son los impuestos específicos?
  3. Impacto económico y fiscal de los impuestos específicos
  4. Obligaciones de los contribuyentes

Metodología

asesorias

Integración en equipos de trabajo

asesorias

Trabajo en línea

asesorias

Asesorías y auditorías

asesorias

Proyecto Final

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Validez Académica

Campo Laboral

La Especialización en Código Fiscal de la Federación se dirige a las personas que quieran ampliar su perspectiva y visión sobre el compendio más importante en materia fiscal mexicana, que tengan con intereses particulares y profesionales en el funcionamiento del derecho tributario mexicano y requieran de un conocimiento exhaustivo para la toma de decisiones a efectos fiscales.

Perfil de egreso

De las salidas profesionales destacadas tras la Especialización en Código Fiscal de la Federación podrás encontrar el desarrollo profesional dentro de una asesoría o bufete especializado en asuntos fiscales, pudiendo orientar y dar auxilio fiscal a áreas contables en cumplimiento de las obligaciones fiscales establecidas en los procedimientos en materia tributaria.
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