Especialización en Impuestos

El conocimiento de la tributación es un aprendizaje trasversal que resultará útil tanto para personas físicas como empresas. La sociedad que vivimos se sostiene gracias al sistema tributario que permite al Estado ofrecer servicios públicos a los ciudadanos. Todo contribuyente debería conocer los impuestos básicos para aplicarlos tanto a su vida diaria como en el ámbito laboral. Nuestro Curso Especialización en impuestos te dará un conocimiento del sistema tributario estatal y te permitirá conocer los impuestos básicos como son el impuesto sobre la renta y el impuesto del valor agregado. Tendrás las herramientas para saber gestionar tanto tu tributación personal como asesorar a personas que lo demanden.
Duración
6 meses
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Especialización en Impuestos

A quién va dirigido

Este Curso Especialización en impuestos se dirige tanto a profesionales de la gestión empresarial que desean especializar su formación en el ámbito tributario, como a estudiantes y diplomados en las áreas del derecho y la empresa que desean enfocar su carrera universitaria y profesional a la asesoría fiscal.

Aprenderás a

La formación que te proporciona el Curso Especialización en impuestos te permitirá conocer una rama empresarial que está en continuo cambio por las nuevas exigencias del mercado, buscando la mejor especialización posible para poder desempeñar las funciones con la máxima responsabilidad directiva, añadiendo el asesoramiento financiero y fiscal gracias al conocimiento de los principales impuestos directos e indirectos.

Campo Laboral

La titulación que obtendrás con nuestro Curso Especialización en impuestos te abrirá las puertas para poder trabajar dentro de una organización como administrador de finanzas, responsable de inversiones, director, jefe de proyectos, consultor financiero o asesor fiscal, teniendo al alcance de tu mano las habilidades para poder crear un negocio propio.
Plan de estudios

MÓDULO 1. POTESTAD TRIBUTARIA DEL ESTADO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

  1. Concepto de impuesto
  2. El gasto público
  3. El contribuyente
  4. Tipos de impuestos: Directos e Indirectos

UNIDAD DIDÁCTICA 2. POTESTAD TRIBUTARIA FEDERAL Y ESTATAL

  1. Introducción al entorno tributario federal
  2. Nacimiento de la obligación tributaria
  3. Domicilio fiscal
  4. Ejercicio fiscal
  5. Plazos fiscales
  6. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
  7. Las facultades de las autoridades fiscales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES

  1. Infracciones
  2. Delitos

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEL RECURSO ADMINISTRATIVO

  1. Recurso de revocación
  2. Impugnación de las notificaciones
  3. Trámite y resolución de los recursos
  4. De las notificaciones y la garantía del interés fiscal

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

  1. Disposiciones Generales
  2. El embargo
  3. La intervención
  4. El remate

UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

  1. Del Juicio Contencioso Administrativo Federal
  2. Generalidades y especialidades fiscales

MÓDULO 2. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONALES MORALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES

  1. ¿Qué es el impuesto sobre la renta?
  2. Disposiciones generales
  3. Las personas morales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. INGRESOS

  1. Concepto de ingresos
  2. Ingresos en el derecho tributario
  3. Clasificación de los ingresos
  4. Ingresos desde la perspectiva impositiva

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES

  1. ¿Qué se considera deducción?
  2. Deducción según la ley
  3. Inversiones
  4. El costo de lo vendido

UNIDAD DIDÁCTICA 4. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES

  1. Diferencias entre personas físicas y morales
  2. Características de una persona moral
  3. Obligaciones impositivas de las personas morales
  4. Personas morales en la producción de energía renovable

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LAS PÉRDIDAS Y EL RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL

  1. Significado del término “pérdidas”
  2. Ajuste por inflación
  3. Instituciones de crédito, seguros y fianzas
  4. Las pérdidas según la normativa

UNIDAD DIDÁCTICA 6. OTROS REGÍMENES

  1. Régimen opcional para grupos de sociedades
  2. Los coordinados
  3. Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
  4. Régimen de las personas morales con fines no lucrativos

UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)

  1. Salario 197
  2. Prestación de un servicio personal subordinado
  3. Ingresos por salarios y por la prestación de un servicio personal subordinado
  4. Ingresos por actividades empresariales y profesionales

UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)

  1. De los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
  2. Ingresos por enajenación de bienes
  3. Ingresos por adquisición de bienes
  4. Ingresos por intereses
  5. Ingresos por la obtención de premios

UNIDAD DIDÁCTICA 9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (III)

  1. Subsidios
  2. Inutilidad de los bienes
  3. Requisitos de las deducciones
  4. La declaración anual

UNIDAD DIDÁCTICA 10. PERSONAS FÍSICAS Y MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

  1. Residentes en el extranjero
  2. Entidades fiduciarias
  3. Los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional

MÓDULO 3. IMPUESTOS INDIRECTOS: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IEPS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

  1. Conceptos fundamentales de tributación
  2. Estructura del sistema tributario
  3. Procedimientos de declaración y pago de impuestos
  4. Procedimientos administrativos en tributación
  5. IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ACTIVIDADES GRAVADAS, EXENTAS, BASES GRAVABLES Y GENERALIDADES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

  1. Actividades gravadas por el IVA
  2. Actividades exentas del IVA
  3. Bases gravables del IVA
  4. Generalidades sobre el cálculo del IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

  1. Derecho Tributario Internacional
  2. Fuentes del derecho tributario internacional
  3. Convenios de doble imposición
  4. Obligaciones de los contribuyentes en el IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)

  1. Ámbito de aplicación del impuesto
  2. Determinación de la renta gravable
  3. Declaración y plazos de pago
  4. Fundamento del Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS)

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACTIVIDADES IEPS

  1. Enajenación
  2. Importación de bienes
  3. Prestación de servicios

UNIDAD DIDÁCTICA 6. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL IEPS

  1. Fundamentos de los impuestos
  2. ¿Qué son los impuestos específicos?
  3. Impacto económico y fiscal de los impuestos específicos
  4. Obligaciones de los contribuyentes